2017年8月顺昌县预算执行收支简析
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发布时间:2017-09-18  来源:财政局 【字体:

 

20178月顺昌县预算执行收支简析

一、预算收支执行情况

8月止累计财政总收入39912万元,完成年初预算的64.7%,较上年同期32897万元增收7015万元,增长21.32%,在全市排名第一位;其中:县级收入27002万元,完成年初预算的63.19%,较上年同期23872万元增收3130万元,增长13.11%,在全市排名第四位;上划中央收入12910万元, 完成年初预算的68.09%,较上年同期9025万元增收3885万元,增长43.05%8月止累计财政总支出143536万元,较上年同期136578万元增支6958万元,增长5.09%。其中省市专项36183万元,县本级支出107353万元,完成年初预算的105.98%,较上年同期减支1254万元,下降1.15%8月止累计基金收入20264万元,完成年初预算的184.32%,较上年同期5223万元增收15041万元,增长287.98%,主要是土地出让金收入增收15113,城镇公用事业附加收入减收132万,价调基金收入减收62万等;基金总支出11130万元, 完成年初预算的101.18%,较上年同期8863万元增支2267万元,增长25.58%,主要是国有土地使用权出让金支出的增支。

二、预算收入的特点:

  1国税局税收收入主要特点:税收收入持续正增长。本月入库税收收入2456.75万元,同比增收347.2万元,增长16.46%。本月税收的增长归功于稽查查补税款237.12万元。

    2地税局税收主要特点税收收入高开低走,受春节前后工程项目集中结算以及企业所得税年度汇算清缴等增收因素拉动,企业所得税领跑税收增幅,其中鼎明置业入库135万元,坊上水电入库41万元;受上年耕地占用税高基数影响,1-8月耕地占用税同比减收1218万元,与去年同期相比下降65.91%,上年一次性税收形成不可比因素;税收行业结构有所优化,房地产税收贡献度弱化,主要是受“营改增”政策性因素影响,改善民生等减税降费规模继续扩大。

     3、财政局非税收入主要特点:非税收入仍保持高增长,7月份虽退库365万元国有资本经营收入,非税收入累计仍保持增长14.77%,主要是行政事业性收费收入的增收。

从县级收入结构看

(一)本月止县级税性收入累计完成17434, 完成年初预算的53.94%,较上年同期15535万元增收1899万元,增长12.22%。具体分析如下:

1、增值税收入  县级入库国内增值税收入累计5841万元, 完成年初预算的73.01%,同比增收2181万元, 增长59.59%;改增增值税收入2967万元, 完成年初预算的49.45%,同比增收1782万元,增长150.38%。增减原因具体分析如下:

本月增减因素:

  1)、本月水泥建材行业增长32.25%  8月县级入库增值税为108.56万元,同比增收26.47万元,增长32.25%。主要增收的企业:福建水泥股份有限公司炼石水泥厂。

  2)、本月化工行业下降20.81%  8月县级入库税收133.34万元,同比减收35.04万元,下降20.81%。主要减收的企业为:南平市榕昌化工有限公司,本月县级入库税款52.86万元,同比减收105.45万元,下降49.87%    

   (3)、本月水电行业下降6.52%  8月县级入库增值税216.93万元,同比减收15.13万元,下降6.52%。发电及供电企业均小幅减收。主要减收的企业:顺昌县供电公司、顺昌县洋口水电有限公司、谟武水电。

   (4)、商业零售及批发业下降35.79%  8月县级商业增值税入库86.35万元,同比减收48.14万元,下降35.79%。主要由于代征税款的减少。

    2、营业税收入  累计入库233万元,较上年减收2727万元, 下降92.13%。营业税减收原因为“营改增”。

3企业所得税收入 累计入库1951万元,完成年初预算的97.55%,较上年增收880万元, 增长82.17%收的主要因素:一是金融企业所得税增加,如顺昌县信用联社;二是房地产企业所得税增收,增收明显的企业是: 顺昌瑞城置业有限公司;三是电力部门利润大幅增加,增收明显的企业是: 顺昌洋口水电有限公司、顺昌县谟武水电有限公司。

    4个人所得税收入 累计入库624万元,完成年初预算的48%,较上年减收22万元, 下降3.41%

5、资源税收入  累计入库414万元,完成年初预算的20.7%,较上年减收15万元, 下降3.5%201671日起由从量改从价计征,我县石灰石、萤石资源税减幅达30%

6.城市维护建设税  累计入库856万元,完成年初预算的47.56%,较上年增收171万元, 增长24.96%。增收原因为主税种增收。

7、印花税  累计入库272万元,完成年初预算的45.33%,较上年增收63万元, 增长30.14%

8房产税收入累计入库884万元,完成年初预算的73.67%,较上年增收216万元, 增长32.34%。其中炼石水泥厂单户增收40万元,增收原因为2016年征纳期限的调整,另外清理顺昌一中欠税34万元,国有非经营性资产运营管理公司本年度加强国有房产出租管理增加房产税11万元。

9、城镇土地使用税  累计入库651万元,完成年初预算的50.08%,较上年增收219万元, 增长50.69%。增收原因为炼石水泥厂征纳期限的调整。

10、土地增值税  累计入库1056万元,完成年初预算的58.67%,较上年增收312万元, 增长41.94%。增收原因是今年12月份春节期间蝶景湾等几个楼盘销售量价上升的税收。

11、车船使用税收入  累计入库241万元,完成年初预算的60.25%,较上年增收27万元, 增长12.62%

12.契税收入 累计入库814元,完成年初预算的66.72%,较上年增收30万元,增长3.83%

13、耕地占用税收入  累计入库630万元,完成年初预算的23.33%,较上年减收1218万元,下降65.91%。原因来源于地税局去年清理各乡镇新农村建设宅基地应缴耕地占用税831万元及县工业园区已批转用地耕地占用税784万元形成的一次性不可比因素。

    (二)非税收入  累计入库9568元,完成年初预算的91.91%,同比增收1231万元,增长14.77%。主要是:1、专项收入入库1293万元,同比减收535万元,下降29.27%,主要是育林基金收入减收624万,排污费和水资源费收入根据财预(2017)28号文由专项收入分别调整为环保行政事业性收费和国有资源人有偿使用收入相应减收587万,森林植被恢复费收入增收493万等。2、行政事业性收费收入3711万元,完成年初预算的218.29%,同比增收2798万元,增长306.46%。主要是国土资源行政事业性收费收入(耕地占补平衡收入)增收2833, 环保行政事业性收费收入增收150万等。3、国有资源有偿使用收入1755万元,完成年初预算的66.81%,同比减收373万元,下降17.53%,主要是利息收入减收1268(核算中心去年缴入的债券利息等),非经营性国有资产收入增收358万元,矿产资源专项收入增收95,水资源费根据财预(2017)28号文调整增收477万等。 4.一般罚没收入入库971万元,完成年初预算的53.94%,同比减收370万元,下降27.59%,主要是公安罚没收入减收211万,检察院法院因上划省里管理罚没收入减收262万, 交通罚没收入增收155万等。5、国有资本经营收入1185万,同比减收15万元,下降1.25%6、政府住房基金收入422万,同比减收503万元,下降54.38%

(三)分部门完成县级收入情况:

国税局累计完成10025万元,完成年初预算的65.95%,同比增收4441万元,增长79.53%;地税局累计完成7409万元,完成年初预算的43.28%,同比减收2542万元,下降25.55%;财政局累计完成9568万元,完成年初预算的91.91%,同期比增收1231万元,增长14.77%

三、支出情况分析

本月止支出累计143536万元,较上年同期136578万元增支6958万元,增长5.09%。其中省市专项36183万元,县本级支出107353万元,同比减支1254万元, 下降1.15%。与三产相关的一般公共服务等八项支为98536,同比减支2965万元,下降2.92%,在全市排名第十位,八项支出增幅为负的原因主要是地方政府债券安排支出原列212科目小城镇基础设施建设计4236万、其他城乡社区支出6000万(拨交通局建设局国投道路改线城乡建设项目资金等)计10236万元本月调整科目至213扶贫科目等。各科目支出分析如下:

一般公共服务支出6922万元,同比减支1061万元,下降13.29%。主要是工商质监事务上下年科目调整减支353(原列一般公共服务支出科目今年调整到医疗卫生与计划生育支出科目下的食品和药品监督管理事务科目列支);发展与改革事务专项减支750万等。

国防支出8万元,同比减支25万元,下降75.76%

公共安全支出2486万元,同期比减支3024万元, 下降54.88%,主要是公安支出科目减支1885万(一是因为今年集中支付列支方式改变的影响;二是去年网络运行及维护支出420,今年无此项;三是转移支付支出减支864万);司法支出减支61万(主要是因为今年集中支付列支方式改变的影响);检察院法院因上划省上管理,支出减支1134万。

教育支出20957万元,同期比减支2974万元, 下降12.43%。主要是普通教育科目的减支(主要是因为今年集中支付列支方式改变的影响,支出进度偏慢)。2016年拨教育局 2013年三个增长资金963,2012-2015年教师继续教育经费477万元,今年无此项。

科学技术支出510万元,同期比增支208万元,增长68.87%。主要是科技成果转化与扩散专项的增支。

文化体育与传媒支出2111万元,同期比增支701万元, 增长49.72%其中主要是其他文化体育与传媒专项支出的增支。

社会保障和就业支出8315万元,同期比减支4420万元,下降34.71%。主要是财政对社会保险基金的补助转移支付资金的减支。

医疗卫生与计划生育支出16390万元,同期比增支876万元,增长5.65%,主要是财政对新型农村合作医疗基金转移支付补助的增支等。

    环保累计支出4371万元,同期比增支1997万元,增长84.12%,主要是污染防治科目(重点流域生态补偿专项)增支2694多万、可再生能源专项增支299万;能源节约利用科目减支626,自然生态保护科目减支504万等。

城乡社区事务支出38585万元,同期比增支5433万元,增长16.39%。主要是其他城乡社区支出增支21260万(主要是拨百日攻坚征迁资金、关东至焕仔坑工程资本金、征地补偿款增支);城乡社区公共设施科目减支13775万元(因本月科目调整至21305扶贫科目引起减支);城乡社区管理事务支出减支1265万元(污水管网建设专项减支),城乡社区规划与管理减支590万(主要是城乡规划补助资金及美丽乡村建设专项减支)。

农林水事务支出30269万元,同期比增支9489万,增长45.66%,主要是扶贫科目增支10382万元(主要是本月城乡社区事务支出科目调整到扶贫科目计10236万,拨交通局住建局工程建设资金)。

交通运输支出768万元,同期比减支5566万,下降87.87%,主要是其他公路水路运输支出的减支6000万(去年债券资金拨付大线仁寿至建阳界公路改造工程土地征迁补助款及仁寿至横四线城关至将乐界工程补助资金)。资源勘探电力信息事务支出644万元,同比增支465万元, 增长259.78%。商业服务业等事务支出788万元,同比增支470万元, 增长147.8%,主要是旅游业管理与服务支出及涉外发展服务专项支出的增支。国土海洋气象等事务支出5352万元,同比增支4723万元, 增长750.87%,主要是土地资源利用与保护及国土整治科目的增支(拨各乡镇灾毁耕地补助资金)。住房保障支出2034万,同比减支1503万元, 下降42.49%,主要是保障性安居工程支出的减支。粮油物资储备管理事务支出362万元,同比增支115万元, 增长46.56%,主要是粮食风险金县级配套及储备粮()库建设的增支。其他支出251万元,同比增支163元,增长185.23%。债务付息及发行费支出2413万元,同比增支891万。                                                                                                                        

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