2017年5月顺昌县预算执行收支简析
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发布时间:2017-06-26  来源:财政局 【字体:

 

20175月顺昌县预算执行收支简析

一、预算收支执行情况

5月止累计财政总收入26023万元,完成年初预算的42.18%,较上年同期20861万元增收5162万元,增长24.74%,在全市排名第三位;其中:县级收入17992万元,完成年初预算的42.11%,较上年同期15960万元增收2032万元,增长12.73%,在全市排名第四位;上划中央收入8031万元, 完成年初预算的42.36%,较上年同期4901万元增收3130万元,增长63.86%5月止累计财政总支出83735万元,较上年同期67222万元增支16513万元,增长24.56%。其中省市专项18419万元,县本级支出65316万元,完成年初预算的64.48%,较上年同期增支15630万元,增长31.46%5月止累计基金收入8919万元,完成年初预算的81.08%,较上年同期4486万元增收4433万元,增长98.82%,主要是土地出让金收入增收4515,城镇公用事业附加收入减收132万,价调基金收入减收62万等;基金总支出8536万元, 完成年初预算的77.6%,较上年同期5359万元增支3177万元,增长59.28%,主要是国有土地使用权出让金支出增支4164万,大中型水库移民后扶基金支出减支330,国家重大水利工程建设基金支出减支520万,债务付息、发行费支出增支586万等。

二、本月预算收入的特点:

  1、本月国税局税收收入主要特点:本月国税局税收收入持续出现正增长。本月入库税收收入2955.48万元,同比增收1667.64万元,增长129.49%。其中:四大行业营改增入库税收1033.82万元,如剔除此因素,税收收入同比增收633.82万元,增长10.08%。增收的主要税种:增值税同比增收1176.96万元,增长97.57%;企业所得税同比增收477.64万元,增长12374.1%

      2地税局税收整体运行特点税收收入高开低走,受春节前后工程项目集中结算以及企业所得税年度汇算清缴等增收因素拉动,企业所得税税收收入实现增长;受上年耕地占用税高基数影响,1-5月耕地占用税同比减收1659万元,去年同期相比下降90.26%,上年一次性税收形成不可比因素。

     3、非税收入增收1925万元,增长34.16%,主要是行政事业性收费收入的增收。

从县级收入结构看

(一)本月止县级税性收入累计完成10431, 完成年初预算的32.27%,较上年同期10324万元增收107元,增长1.04%。具体分析如下:

    1、增值税收入  县级入库国内增值税收入累计3504万元, 完成年初预算的43.8%,同比增收2429万元, 增长225.95%;改增增值税收入1970万元, 完成年初预算的32.83%,同比增收1414万元,增长254.32%。增减原因具体分析如下:

本月增减因素:

  1)、本月水电行业下降24.65%   5月份县级入库增值税188.38万元,下降24.65%。主要减收原因:本月发电量及销售量减少,减收主要企业为顺昌县洋口水电有限公司、谟武水电及顺昌县供电公司。

  2)、本月水泥建材行业增长1009.19%  5月份县级入库增值税68.77万元,增长1252.26%。主要增收的企业:福建水泥股份有限公司炼石水泥厂。

   (3)、本月化工行业增长122.65%  5月份县级入库增值税102.07万元,增长122.65%。主要增长的企业是:南平市榕昌化工有限公司及顺昌县富宝实业有限公司。主要原因:一是产品价格继续上涨,二是产、销量增加,三是实际抵扣减少。

  (4)、本月商业零售及批发业增长30.25%  5月份县级商业增值税入库121.35万元,增30.25%

  (5)、本月改征增值税增长535.14%  5月份县级入库558万元,增长535.14%

    2、营业税收入  累计入库214万元,较上年减收3033万元, 下降93.41%。营业税减收原因为“营改增”。

3企业所得税收入 累计入库1149万元,完成年初预算的57.45%,较上年增收469万元, 增长68.97%收的主要因素:一是金融企业所得税增加,如顺昌县信用联社;二是水电行业增收,如顺昌洋口水电有限公司;三是制造业增收,如欧浦登光学有限公司。

    4个人所得税收入 累计入库411万元,完成年初预算的31.62%,较上年减收21万元, 下降4.86%

5、资源税收入  累计入库228万元,完成年初预算的11.4%,较上年减收84万元, 下降26.92%

6.城市维护建设税  累计入库562万元,完成年初预算的31.22%,较上年增收108万元, 增长23.79%。增收原因为主税种增收。

7、印花税  累计入库182万元,完成年初预算的30.33%,较上年增收13万元, 增长7.69%

8房产税收入累计入库440万元,完成年初预算的36.67%,较上年增收109万元, 增长32.93%。其中炼石水泥厂单户增收40万元,增收原因为2016年征纳期限的调整,另外清理顺昌一中欠税34万元,国有非经营性资产运营管理公司本年度加强国有房产出租管理增加房产税11万元。

9、城镇土地使用税  累计入库322万元,完成年初预算的24.77%,较上年增收152万元, 增长89.41%。增收原因为炼石水泥厂征纳期限的调整。

10、土地增值税  累计入库639万元,完成年初预算的35.5%,较上年增收117万元, 增长22.41%

11、车船使用税收入  累计入库152万元,完成年初预算的38%,较上年增收11万元, 增长7.8%

12.契税收入 累计入库479万元,完成年初预算的39.26%,较上年增收82万元,增长20.65%

13、耕地占用税收入  本月入库179万元,完成年初预算的6.63%,较上年减收1659万元,下降90.26%。原因来源于地税局去年清理各乡镇新农村建设宅基地应缴耕地占用税831万元及县工业园区已批转用地耕地占用税784万元形成的一次性不可比因素。

    (二)非税收入  累计入库7561元,完成年初预算的72.63%,同比增收1925万元,增长34.16%。主要是:1、专项收入入库785万元,同比减收475万元,下降37.7%,主要是育林基金收入减收624万,排污费和水资源费收入根据财预(2017)28号文由专项收入分别调整为环保行政事业性收费和国有资源人有偿使用收入相应减收238万,森林植被恢复费收入增收279万等。2、行政事业性收费收入3233万元,完成年初预算的190.18%,同比增收2934万元,增长981.27%。主要是国土资源行政事业性收费收入(土地增减挂钩款缴入)增收2832, 环保行政事业性收费收入增收84万等。3、国有资源有偿使用收入1325万元,完成年初预算的50.44%,同比增收92万元,增长7.46%,主要是非经营性国有资产收入增收101万,矿产资源专项收入增收556,水资源费根据财预(2017)28号文调整增收409,其他利息收入减收950, 4.一般罚没收入入库665万元,完成年初预算的36.94%,同比减收52万元,下降7.25%,主要是检察院因省上收编罚没收入的减收。5.政府住房基金收入422万,同比减收503万元,下降54.38%

(三)分部门完成县级收入情况:

国税局累计完成6099万元,完成年初预算的40.13%,同比增收4030万元,增长194.78%;地税局累计完成4332万元,完成年初预算的25.3%,同比减收3923万元,下降47.52%。财政局累计完成7561万元,完成年初预算的72.63%,同期比增收1925万元,增长34.16%

三、支出情况分析

本月止支出累计83735万元,较上年同期67222万元增支16513万元,增长24.56%。其中省市专项18419万元,县本级支出65316万元,同比增支15630万元, 增长24.56%。与三产相关的一般公共服务等八项支为65203,同比增支18679万元,增长40.15%,在全市排名第一位。各科目支出分析如下:

一般公共服务支出4149万元,同比减支692万元,下降14.29%。主要是工商质监事务上下年科目调整的减支278万,(原列一般公共服务支出科目今年调整到医疗卫生与计划生育支出科目下的食品和药品监督管理事务科目列支);档案事务(主要是档案馆专项)减支103万;发展与改革事务专项减支151万等。

国防支出5万元,同比减支1万元,下降16.67%

公共安全支出1074万元,同期比减支2953万元, 下降73.33%,主要是公安支出科目减支1916万,司法支出减支146万(主要是因为今年集中支付列支方式改变的影响);检察院法院因省上收编,支出减支1009万。

教育支出12140万元,同期比减支3900万元, 下降24.31%。主要是普通教育科目减支2894万(主要是因为今年集中支付列支方式改变的影响),教育费附加安排的支出减支530, 其他教育支出减支364万。

科学技术支出201万元,同期比减支3元,下降1.47%

文化体育与传媒支出797万元,同期比减支368万元, 下降31.59%其中主要是文化支出减支(其他文化支出的减支),

社会保障和就业支出5664万元,同期比减支743万元,下降11.6%。主要是最低生活保障科目转移支付资金减支855万等。

医疗卫生与计划生育支出11265万元,同期比减支234万元,下降2.03%。主要是计划生育事务的减支。

环保累计支出2153万元,同期比增支493万元,增长29.7%,主要是污染防治科目增支1210万、 可再生能源增支195万;能源节约利用科目减支626,自然生态保护科目减支370,

城乡社区事务支出28557万元,同期比增支26711万元,增长1446.97%。主要是城乡社区公共设施科目增支18361万元(百日攻坚战项目征地补偿费用、316国道关东至焕仔坑工程配套资金地方政府债券支出等);其他城乡社区支出增支9097万,城乡社区管理事务支出减支513万元。

农林水事务支出9057万元,同期比减支5753万,下降38.85%,主要是农业科目减支2524(其中农业生产支持补贴(购机补贴专项)、农业结构调整补贴减支1147);林业科目减支2182万(森林培育等减支),水利科目减支1473万(农田水利),扶贫科目减支882万,农村综合改革专项科目减支373,农业综合开发土地治理专项增支1681万。

交通运输支出581万元,同期比增支367万,增长171.5%。资源勘探电力信息事务支出339万元,同比增支201万元, 增长145.65%。商业服务业等事务支出398万元,同比增支149万元, 增长59.84%,主要是旅游业管理与服务支出及涉外发展服务专项支出的增支。国土海洋气象等事务支出4917万元,同比增支4578万元, 增长1350.44%,主要是土地资源利用与保护及国土整治科目的增支(拨各乡镇灾毁耕地补助资金)。住房保障支出876万,同比减支1090万元, 下降55.44%,主要是其他保障性安居工程支出的减支。粮油物资储备管理事务支出353万元,同比增支136万元, 增长62.67%,主要是粮食风险金县级配套的增支。其他支出219万元,同比增支147万元,增长204.17%。债务付息支出990万元。                                                                                                                        

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